Зачет переплаты по НДС в счет предстоящих платежей
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, в налоговой по нашей фирме висит переплата, образовалась которая от платежей НДС за аренду, мы являемся налоговым агентом. Переплата образовалась за много лет. У нас в учете этой переплаты нет. После сверки мы сделали зачет переплаты по НДС в счёт предстоящих платежей. Какие проводки теперь надо сделать?
Comments
-
Добрый день. Это может быть отражено проводкой Д68.2 К91-1 на сумму выявленной переплаты. Запись в учете производится на основании акта сверки с налоговой инспекцией и приказа руководителя об утверждении результатов сверки расчетов и устранении выявленных расхождений. Также составляется бухгалтерская справка с указанием сделанных записей.
В налоговом учете такие суммы следует признать в составе внереализационных доходов на дату выявления дохода.
