Как вернуть НДС предпринимателю на ОСНО?

Question

Добрый день.Подскажите,пожалуйста вот по такому вопросу.:ранее задавался вопрос  сейчас меня интересует возврат Ндс на ОСНО, так как оказывается (как мне сказали сегодня в налоговой), я остался на ОСНО...на УСН я буду только со след года.Соотвественно, все вопросы с той темы теперь относятся к ОСНО. По поводу ИП взносов фиксированных я понял.Как и что  все правильно сделать,чтобы закрыть год с НДС?Спасибо.

User 1 · Answer

Катерина сс, добрый вечер.читаю:Я ИП  с ноября 2016  -шиномонтаж.Купил станок в декабре за 600 т -мне его приходовать в основные средства?Деятельности пока нет. соответственно доходов пока тоже  здесь можно немного почитать про учет ос у ип приобрели оборудование (т.е есть факт оплаты и факт оприходования, есть счет-фактура оформленная должным уровнем), можете НДС отражать в покупок, и отражать к возмещению.С другой стороны, Вы пишите, что начиная с 1 января будете применять УСН.и тогда, если я не ошибаюсь, НДС будет нужно восстанавливать.Я не нашла пример по ИП, но кажется, это будет примерно так же:  автор Марина Косульникова, главный бухгалтер компании "Галан" , статья из  журнала "Актуальная бухгалтерия" напечатана на сайте гарант.ру   Восстановление НДС по ОС и НМАВ отношении основных средств (далее – ОС) и нематериальных активов (далее – НМА) восстановлению подлежат суммы НДС в размере, пропорциональном их остаточной (балансовой) стоимости без учета переоценки (абз. 2 подп. 2 п. 3 ст. 170 НК РФ). За расчет берут остаточную стоимость объекта, сформированную по данным бухгалтерского учета (письма Минфина России от 01.04.2010 № 03-03-06/1/205, от 27.01.2010 № 03-07-14/03, от 10.06.2009 № 03-11-06/2/99, от 24.04.2007 № 03-11-05/78).Расчет НДС к восстановлению производится по формуле:НДС к восстановлению = Остаточная стоимость ОС или НМА по данным бухучета : Первоначальная стоимость ОС или НМА по данным бухучета х НДС, ранее принятый к вычетуЕсли же фирма, переходящая на УСН, приобрела либо создала основные средства без НДС, то и восстанавливать ей ничего не нужно (письма Минфина России от 14.03.2011 № 03-07-11/50, от 05.03.2011 № 03-07-11/46)

User 2 · Answer

теоретически, приобрели оборудование (т.е есть факт оплаты и факт оприходования, есть счет-фактура оформленная должным уровнем), можете НДС отражать в покупок, и отражать к возмещению.С другой стороны, Вы пишите, что начиная с 1 января будете применять УСН.и тогда, если я не ошибаюсь, НДС будет нужно восстанавливать. спасибо за помощь, но вот с восстановлением НДС при УСН ничего не понял, знаю,что можно вернуть НДс ,если на общей системе.........надо искать грамотного бухгалтера,иначе я такого наотчитываю)))

User 3 · Answer

Катерина сс, если б не прочитала про переход на УСН, то все было бы просто
выручки нет, выставленного НДС нет, предоплаты от покупателей нет - значит в книге продаж 0
зато есть покупка, и ее можно отразить в книге покупок, и тогда сумму НДС получить к возмещению, т.е вернуть.

А вот как это будет раз у Вас переход на необлагаемую деятельность планируется не берусь утверждать.
Думаю, что за выходные к диалогу присоединятся более опытные люди, и выскажут свое мнение.

А еще рекомендую проконсультироваться в ИФНС.

User 4 · Answer

smv_mars, спасибо.консультирование в ИФНС не ахти какое (ну либо я действительно не совсем в теме,как говорят)Подожду еще возможных ответов.

User 5 · Answer

Катерина сс, там нужно сразу идти к камеральщикам по НДС, и тогда можно будет получить ответ.

Мне теперь тоже интересно, как это будет выглядеть)
надеюсь консультанты пояснят как у Вас в итоге должен быть отражен НДС с учетом переходного периода.

Как вернуть НДС предпринимателю на ОСНО?

Comments