Принятие к учету материалов, фактически полученных в прошлом налоговом периоде
Здравствуйте!
Я работаю в ООО на общей системе налогообложения, производство.
Как правило, договариваемся с поставщиками об отсрочке платежа на 1 месяц, но в декабре 2015 г. один из поставщиков отгружал материалы с выпиской официальных документов в январе 2016 г. (только по факту оплаты). Возможности оплатить раньше не было, у наших покупателей также пошли задержки платежей.
Объем выпуска был большой, и, естественно, сложилась ситуация, что этого материала не хватает для списания. Что бы не завысить налог на прибыль, подумала о неотфактурованной поставке недостающей партии по Акту приемки материалов № М-7. НДС будет принят к вычету 1 кварталом, по фактической дате счета-фактуры поставщика.
Вопрос: не пострадает ли в данной ситуации поставщик, т.к. мой акт приемки покажет его "отложенную" реализацию?
Что еще можно придумать в такой ситуации?
Я работаю в ООО на общей системе налогообложения, производство.
Как правило, договариваемся с поставщиками об отсрочке платежа на 1 месяц, но в декабре 2015 г. один из поставщиков отгружал материалы с выпиской официальных документов в январе 2016 г. (только по факту оплаты). Возможности оплатить раньше не было, у наших покупателей также пошли задержки платежей.
Объем выпуска был большой, и, естественно, сложилась ситуация, что этого материала не хватает для списания. Что бы не завысить налог на прибыль, подумала о неотфактурованной поставке недостающей партии по Акту приемки материалов № М-7. НДС будет принят к вычету 1 кварталом, по фактической дате счета-фактуры поставщика.
Вопрос: не пострадает ли в данной ситуации поставщик, т.к. мой акт приемки покажет его "отложенную" реализацию?
Что еще можно придумать в такой ситуации?
Comments
-
Добрый день.
Боюсь, что ничего другого в рамках правового поля придумать нельзя: вы не можете израсходовать то, чего у вас не было, а ваш поставщик обязан был своевременно оформить первичные документы и отразить в учете реализацию, которая фактически состоялась (пусть даже и вразрез с установленными и самим же им нарушенными правилами поставки).
